De huizenprijzen zijn sky high. Als er al een huis op de markt is, dan is het voor een starter op de markt heel moeilijk om een woning te kopen. Uw kind zal vaak uw hulp nodig hebben om een woning voor zich zelf kunnen kopen. Als u wilt en kunt – er is geld of dit is vrij te maken – helpen, moet bekeken worden hoe u dit het beste kunt doen. Ook hier geldt dat er vele wegen zijn die naar Rome leiden. Geld uitlenen? Geld schenken? Of het huis kopen en verhuren? De juiste oplossing is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.
Op eigen benen
Uw zoon en/of dochter wil op eigen benen staan. Of wellicht woont hij of zij al zelfstandig maar zijn zij toe aan de volgende stap. Al geruime tijd is er sprake van een forse prijsstijging van een koopwoning. Voor velen is het zonder hulp in de meeste gevallen niet (meer) mogelijk om een huis te kopen. Deze hulp zal natuurlijk in veruit de meeste gevallen van de ouders komen. Bijvoorbeeld doordat u geld uitleent, geld schenkt of het huis voor hen koopt. De meest logische vervolgvraag is wat het verschil is en welke mogelijkheid de voorkeur heeft. Belangrijk daarbij is ook uw eigen positie. De hulp aan uw kinderen mag niet ten koste gaan van de kwaliteit van uw leven.
Schenking
Een van de meeste gebruikte mogelijkheid is het schenken van geld aan de kinderen. Met dit geld kunnen zij het huis aankopen. Zowel het geld als het huis is dan voor 100% van hen en daarom is dit een populaire mogelijkheid. De keerzijde voor u is vanzelfsprekend dat u het geld definitief “kwijt” bent en dus niet meer voor uw eigen levensonderhoud – nu dan wel in de toekomst – kunt gebruiken.
Indien u nog in het jaar 2022 een schenking doet en uw kind het bedrag voor een eigen woning gebruikt, mag u tot een bedrag van € 106.671,– schenken. Dit is de zogenoemde jubelton. Voor het schenken van dit bedrag heeft u nog maar een paar maanden. Vanaf 1 januari 2023 wordt dit bedrag fors verlaagd naar € 27.731,–. Dus enige haast is geboden als u deze mogelijkheid overweegt. Aan deze schenking zijn een aantal voorwaarden verbonden. Belangrijk is onder meer dat uw kind (of diens partner) niet ouder mag zijn dan 40 jaar.
Lening
Wanneer u liever niet definitief afstand wilt doen van uw geld, kunt u ook geld aan uw kopende kind uitlenen. Voor u heeft dit het voordeel dat u rente gaat ontvangen. Iets wat de bank u momenteel niet tot nauwelijks geeft. Voor uw kinderen geldt dat zij de rente op het geleende bedrag als hypotheekrente voor de eigen woning van hun inkomen mogen aftrekken. De lening moet in zekere mate een zakelijk karakter hebben. Anders kan de belastingdienst het standpunt innemen dat er alsnog sprake is van een (belaste) schenking. Deze lening en de rente hebben wel invloed op de mogelijkheid om bij de bank een aanvullende geldlening aan te gaan. Banken wordt hierin steeds kritischer.
Kopen huis
De derde mogelijkheid is dat u het huis koopt en vervolgens verhuurt aan één van uw kinderen. U ontvangt maandelijks huur en u profiteert van de waardestijging – als die er is – van de woning. Maar een nadeel is dat uw kinderen hierdoor geen vermogen opbouwen. Voor de overdrachtsbelasting is deze optie minder interessant omdat u een hoger percentage betaalt dan uw kinderen als starter (als ze dat nog zijn). De kinderen kunnen mogelijk huurtoeslag krijgen wanneer de maandhuur onder de grens voor huurtoeslag blijft. De huurtoeslag is maximaal € 380,– per maand.
Geld niet op de plank
Wanneer u het geld niet op de bankrekening heeft staan is het wellicht mogelijk om een meerwaarde in de privéwoning te benutten of de financieringsruimte in de kredietsfeer aan te spreken. Het aldus verkregen geld kan worden gebruikt om geld voor de aankoop van de woning.
mr. Erik Marcus RB- Remie Fiscaal Juridisch Adviesbureau B.V. – Uden
